Quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2026 và cách lấy lại tiền nộp thừa
Tuần trước có một tin nhắn trong nhóm làm mình đọc đi đọc lại: “Mình làm freelance, năm ngoái nơi nào trả tiền cũng trừ 10% thuế. Mình tưởng đó là thuế phải nộp nên không làm gì cả.”
Số tiền bị trừ của bạn ấy là 9,6 triệu. Và gần như toàn bộ số đó lẽ ra được trả lại. Chỉ là không ai làm thủ tục quyết toán thuế nên nó nằm yên ở kho bạc.
Năm 2026 có hai thay đổi lớn về thuế thu nhập cá nhân, cả hai đều có lợi cho bạn. Bài này đi qua năm bước, kèm hai ví dụ bằng số thật, để bạn biết mình có được hoàn tiền hay không.
Bước 1: hiểu vì sao tiền bị trừ chưa chắc là thuế bạn nợ
Nếu bạn nhận thù lao mà không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng dưới 3 tháng, bên trả tiền phải khấu trừ 10% khi khoản chi từ 2 triệu đồng một lần trở lên. Đây là quy định tạm thu, không phải số thuế cuối cùng của bạn.
Con số cuối cùng chỉ xuất hiện khi cả năm được cộng lại và trừ đi các khoản giảm trừ. Đó chính là việc quyết toán thuế. Rất nhiều người bỏ qua bước này vì tưởng nhà nước đã tính xong rồi.
Bước 2: biết hai con số mới của năm 2026
Từ kỳ tính thuế 2026, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế tăng lên 15,5 triệu đồng một tháng, tức 186 triệu một năm. Mỗi người phụ thuộc được giảm trừ 6,2 triệu một tháng. Đây là Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, ban hành ngày 17 tháng 10 năm 2025.
Thay đổi thứ hai nằm ở biểu thuế. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi số 109/2025/QH15, từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 biểu lũy tiến rút từ 7 bậc xuống còn 5 bậc. Cụ thể là: đến 10 triệu chịu 5%, trên 10 tới 30 triệu chịu 10%. Từ đó trở lên, trên 30 tới 60 triệu chịu 20%, trên 60 tới 100 triệu chịu 30%, và trên 100 triệu chịu 35%.
Lũy tiến từng phần nghĩa là phần thu nhập nằm ở bậc nào chỉ chịu thuế suất bậc đó. Lương 40 triệu không bị đánh 20% trên toàn bộ. Nhiều người hiểu nhầm chỗ này rồi sợ tăng lương.
Bước 3: tính thử trước khi làm quyết toán thuế
Quay lại bạn freelance ở đầu bài. Cả năm 2026 bạn ấy nhận 96 triệu từ các hợp đồng lẻ, mỗi lần đều bị khấu trừ 10%, tổng cộng 9,6 triệu đã nộp.
Giảm trừ bản thân cả năm là 186 triệu, trong khi thu nhập chỉ có 96 triệu. Thu nhập tính thuế bằng 0, nên số thuế phải nộp cũng bằng 0. Toàn bộ 9,6 triệu là tiền nộp thừa và được hoàn lại.
Ví dụ thứ hai gần với dân văn phòng hơn. Chị Ngân, 35 tuổi, làm hành chính ở TP.HCM, lương 35 triệu một tháng, có hai con nhỏ là người phụ thuộc. Bảo hiểm bắt buộc 10,5% là 3,675 triệu. Lấy 35 trừ 3,675, trừ tiếp 15,5 và trừ 12,4 cho hai con. Thu nhập tính thuế còn 3,425 triệu, nằm gọn trong bậc 1. Vậy thuế là 171.250 đồng một tháng.
Với quy định cũ của năm 2025, cũng mức lương đó chị Ngân nộp khoảng 978.750 đồng một tháng. Chênh lệch là hơn 800.000 đồng mỗi tháng, tức gần 9,7 triệu một năm. Nếu bạn đang chia chi tiêu chung với chồng, khoản này đáng đưa vào cuộc nói chuyện về cách vợ chồng chia tiền theo tỉ trọng thu nhập.
Bước 4: đăng ký người phụ thuộc, đừng để mất 74,4 triệu giảm trừ
Mỗi người phụ thuộc mang lại 6,2 triệu giảm trừ một tháng, tức 74,4 triệu một năm. Quên đăng ký một người là mất trọn phần đó.
Người phụ thuộc không chỉ là con nhỏ. Bố mẹ ngoài tuổi lao động và không có thu nhập, hoặc có thu nhập rất thấp, cũng được tính nếu bạn là người trực tiếp nuôi dưỡng. Nếu tháng nào bạn cũng gửi tiền về quê, hãy đọc thêm bài về cách tính khoản biếu bố mẹ hàng tháng rồi xem mình có đủ điều kiện đăng ký không.
Một lưu ý nhỏ mà hay bị bỏ sót: một người phụ thuộc chỉ được tính giảm trừ cho một người nộp thuế trong cùng một năm. Hai chị em không thể cùng khai chung một người mẹ.
Bước 5: nộp ở đâu và hạn chót khi nào
Nếu cả năm bạn chỉ có thu nhập từ một nơi và đã ký hợp đồng dài hạn, bạn có thể ủy quyền cho công ty quyết toán thay. Hạn nộp của tổ chức trả thu nhập là ngày cuối cùng của tháng 3.
Còn nếu bạn có thu nhập từ hai nơi trở lên, hoặc có khoản vãng lai bị khấu trừ 10% và muốn xin hoàn, bạn phải tự quyết toán. Hạn của cá nhân tự nộp là ngày cuối cùng của tháng 4. Làm trên ứng dụng eTax Mobile là nhanh nhất, vì hệ thống đã tự động tổng hợp phần lớn dữ liệu thu nhập của bạn.
Thật ra phần khó nhất không phải tờ khai. Nó là việc giữ chứng từ khấu trừ thuế của từng nơi trả tiền trong suốt cả năm. Mở sẵn một thư mục trong điện thoại từ tháng 1 thì tháng 4 bạn đỡ khổ.
Ba trường hợp không cần quyết toán thuế
Không phải ai cũng phải làm. Nếu số thuế nộp thừa của bạn quá nhỏ và bạn không có nhu cầu hoàn, hoặc số thuế còn phải nộp thêm không đáng kể, cơ quan thuế cho phép bỏ qua.
Ngoài ra, người chỉ có thu nhập vãng lai đã bị khấu trừ 10% mà tổng thu nhập cả năm chưa tới mức phải nộp thuế thì có thể làm cam kết theo mẫu 08/CK-TNCN ngay từ đầu, để nơi trả tiền tạm thời không trừ. Điều kiện là bạn chỉ có duy nhất một nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ và đã có mã số thuế.
Nếu bạn thấy các con số này rối, quyển The Index Card và cách rút gọn tài chính cá nhân là một lời nhắc tốt: quy tắc quan trọng thì luôn viết vừa một tấm thẻ.
Bắt Đầu Từ Hôm Nay
Mở ứng dụng eTax Mobile, đăng nhập bằng mã số thuế và xem mục thu nhập đã được tổng hợp trong năm nay. Bạn sẽ thấy ngay nơi nào đã khấu trừ tiền của mình.
Nếu có một khoản 10% nằm đó, bạn vừa tìm ra tiền của chính mình. Không cần làm gì thêm hôm nay, chỉ cần biết nó tồn tại.
📩 Nhận File Quản Lý Tài Chính Cá Nhân
Với mục tiêu giúp các bạn có kiến thức vững vàng và phát triển kỹ năng quản lý tài chính cá nhân, hãy gửi thông tin cho chúng tôi. File sẽ được Admin gửi trong vòng 48 tiếng.
Nếu không thấy email, bạn nhớ check SPAM MAIL nhé!
Đây là file có phí: 25,000 VND (bạn sẽ được tặng thêm ebook 5 trang về Quản lý tài chính cá nhân, bớt lo về tiền).
Thông tin chuyển khoản: VP Bank 0983407839
Phí sẽ tăng sau 7/7/2026.
👉 Đăng ký tại: https://forms.gle/koDSeDWqztjw7Bc59
Theo dõi thêm tại:
Page: facebook.com/ladyfinancevn
Group: facebook.com/groups/womeninvestsmarthub
⚠️ Lưu ý: Bài viết này chỉ mang tính chất giáo dục và không phải là lời khuyên tài chính cá nhân. Hãy tham khảo chuyên gia tài chính trước khi đưa ra quyết định đầu tư.
📲 Chia sẻ bài viết này
👉 Tham gia Lady Networking trên Facebook
Personal income tax settlement in Vietnam 2026 and how to get your refund
Last week a message in our group stopped me: “I work freelance, and every client withheld 10% tax last year. So I assumed that was the tax I owed and did nothing.”
In total, the amount withheld was 9.6 million dong. But almost all of it should have come back to her. Because nobody filed a settlement, the money simply stayed with the treasury.
In 2026 two big things changed, and both of them work in your favour. So this article walks through five steps, with two worked examples, to show whether a refund is sitting there with your name on it.
Step 1: money withheld is not always tax you owe
If you are paid without a labour contract, or on a contract shorter than three months, the payer must withhold 10% whenever a single payment is 2 million dong or more. However, that is a provisional collection, not your final bill.
Your final number only appears once the whole year is added up and the deductions are taken off. In other words, that is what a settlement does. Many people skip it because they assume the tax office already finished the maths.
Step 2: learn the two new numbers for 2026
From the 2026 tax year, the personal deduction rises to 15.5 million dong a month, or 186 million a year. In addition, each dependant brings a deduction of 6.2 million a month. This comes from Resolution 110/2025/UBTVQH15, issued on 17 October 2025.
Meanwhile, the second change is the rate table. Under the amended Personal Income Tax Law 109/2025/QH15, the progressive table shrinks from seven brackets to five from 1 January 2026. So the rates now run like this: 5% up to 10 million, then 10% from 10 to 30 million. After that it is 20% from 30 to 60 million, 30% from 60 to 100 million, and 35% above 100 million.
Because the table is progressive in slices, income only pays the rate of the bracket it falls into. So a salary of 40 million is not taxed at 20% across the board. In fact, this misunderstanding makes some people nervous about a raise.
Step 3: run the numbers before you file
First, take the freelancer from the opening. During 2026 she earned 96 million from separate contracts, and each payment was withheld at 10%, so 9.6 million was already paid.
Meanwhile her personal deduction for the year is 186 million, against income of only 96 million. Therefore her taxable income is zero, and so is her tax. As a result, the entire 9.6 million is overpaid and refundable.
Next, the second example is closer to office life. Ngan is 35, works in administration in Ho Chi Minh City, earns 35 million a month, and has two young children as dependants. First, compulsory insurance at 10.5% takes 3.675 million. Then subtract 15.5 million for herself and 12.4 million for the two children. That leaves taxable income of 3.425 million, safely inside bracket one. So her tax is 171,250 dong a month.
Under the 2025 rules, the same salary produced about 978,750 dong a month. In short, she keeps over 800,000 dong more each month, or nearly 9.7 million a year. If you share household costs with a partner, then splitting expenses in proportion to income is the natural next conversation.
Step 4: register your dependants, or lose 74.4 million in deductions
After all, each dependant is worth 6.2 million a month, which is 74.4 million a year. So forgetting to register one person throws away all of it.
Of course, dependants are not only children. For example, parents past working age with no income, or very little, can qualify when you are the one supporting them. If you send money home every month, then our piece on how much to give your parents each month is worth reading alongside this.
Still, one rule catches people out. A dependant can only be claimed by one taxpayer in the same year, so two siblings cannot both claim the same mother.
Step 5: where to file and by when
When all your income came from one employer on a long-term contract, you can authorise the company to settle on your behalf. In that case the employer’s deadline is the last day of March.
But if you had income from two or more places, or a withheld 10% you want refunded, then you must file yourself. Your deadline is the last day of April. Meanwhile the eTax Mobile app is the fastest route, because the system already aggregates most of your income data.
Honestly, the form is not the hard part. Instead, the work is keeping each payer’s withholding certificate through the year. So open a folder on your phone in January, and April becomes painless.
When you do not need to file at all
In fact, not everyone has to. For instance, if your overpayment is tiny and you do not want a refund, or the extra tax owed is negligible, the rules let you skip it.
On the other hand, think about someone whose only income is casual work taxed at 10%. When her annual total sits below the taxable threshold, she can sign a commitment on form 08/CK-TNCN upfront. Then the payer does not withhold at all. Of course there are conditions: only one source of withheld income, and a tax code already registered.
Finally, if these numbers feel like a lot, The Index Card and the case for simple money rules is a good reminder that what matters usually fits on one small card.
Start Today
Open eTax Mobile, log in with your tax code, and look at the income already aggregated for this year. Then you will see exactly who has withheld money from you.
So if a 10% line is sitting there, you have just found your own money. Nothing else needs doing today, so long as you know it exists.
📩 Get the Personal Finance Management Template
Our mission is to equip you with robust knowledge and enhance your personal financial management skills. Please provide your information, and the file will be delivered by our Admin within 48 hours.
In case you do not receive the email, please check your SPAM mail!
This file is available for 25,000 VND (and you will receive a bonus 5-page e-book on Personal Finance Management).
Bank Transfer Details: VP Bank 0983407839
Note: The price will increase after July 7, 2026.
👉 Sign up here: https://forms.gle/koDSeDWqztjw7Bc59
Follow us for more:
Page: facebook.com/ladyfinancevn
Group: facebook.com/groups/womeninvestsmarthub
⚠️ Disclaimer: This article is for educational purposes only and does not constitute personal financial advice. Please consult a qualified financial advisor before making investment decisions.
📲 Share this article
